1.發行方式
（1）設立發行
（2）增資發行
2.公司公開發行新股，應當符合下列條件（F13）
（1）具備健全且運行良好的組織機構；
（2）具有持續盈利能力，財務狀況良好；
（3）最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；
（4）經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。
上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，并報國務院證券監督管理機構核準。
【例題·多選題】某上市公司自2003年以來年年盈利，財務狀況良好。2004年，該公司曾出現過財務會計文件虛假記載的情況，此后再無其他重大違法行為。2008年10月該公司擬發行新股。對此，下列哪些選項是錯誤的？（ ）（08-3-67川）
A.該公司曾有虛假財務記載，所以不能發行新股
B.該公司具備發行新股的條件，但僅限于向原股東配售股份
C.該公司具備發行新股的條件，但僅限于向特定對象募集股份
D.該公司雖曾有虛假財務記載，但目前不影響發行新股
[正確答案]ABC
[答案解析]本題考核股票發行的基本條件。上市公司發行新股，符合條件之一是最近3年財務會計無虛假記錄。上市發行新股可以公開募集，不限于原股東和特定對象。
3.募集資金用途（F15、194）
（1）公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。
（2）改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。
（3）擅自改變用途而未作糾正的，或未經股東大會認可的，不得公開發行新股。
（4）發行人、上市公司擅自改變公開發行證券所募集資金的用途的，責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以罰款。
（5）發行人、上市公司的控股股東、實際控制人指使從事前款違法行為的，給予警告，并處以罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員同上處罰。
【例題·多選題】某上市公司招股說明書中列明的募集資金用途是環保新技術研發。現公司董事會決議將募集資金用于購置辦公大樓。對此，下列哪些選項是正確的？（ ）（2008-3-67）
A.未經股東大會決議批準，公司董事會不得實施此項購置計劃
B.如果股東大會決議不批準，公司董事會堅持此項購置計劃，證券監督管理機構有權責令該公司改正
C.證券監督管理機構有權對擅自改變募集資金用途的該公司責任人員處以罰款
D.在未經股東大會批準而實施了此項購置計劃的情況下，該公司可以通過發行新股來解決環保新技術研發的資金需求
[正確答案]ABC
[答案解析]本題考核募集資金用途。改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。否則，證監會可對責任人處以罰款。
